Fiscalidad de la Inversión Inmobiliaria en Ibiza: Lo que Todo Inversor Debe Saber

El entorno fiscal español para inversores inmobiliarios

España ofrece un entorno fiscal razonablemente favorable para la inversión inmobiliaria, especialmente si la operación se estructura correctamente desde el inicio. Sin embargo, la complejidad de la normativa —con impuestos estatales, autonómicos y locales interactuando— hace imprescindible una asesoría especializada.

Impuestos en la compraventa

IVA vs. ITP: Las viviendas nuevas tributan por IVA (10% general, 21% para segundas residencias de lujo según determinados umbrales), mientras que las viviendas de segunda mano están sujetas al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) que en las Islas Baleares oscila entre el 8% y el 13% en función del valor del inmueble.

AJD: El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD) en Baleares es del 1,2% sobre el valor de la escritura.

Tributación de los rendimientos por alquiler

Los rendimientos del alquiler vacacional tributan en el IRPF para residentes en España. La normativa permite deducir:

• Gastos de reparación y conservación
• Seguros del inmueble
• IBI, comunidad y otros gastos inherentes
• Amortización del inmueble (3% anual sobre el valor de construcción)
• Intereses de hipoteca (en caso de haberla)

Para no residentes en España, los ingresos por alquiler tributan en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR) a tipos que varían según el país de residencia del inversor y los convenios de doble imposición aplicables.

Estructuras societarias

Para inversores que adquieren múltiples propiedades o con volúmenes de inversión significativos, operar a través de una sociedad limitada (SL) española puede ofrecer ventajas desde el punto de vista fiscal y patrimonial:

• Tipo impositivo del 25% en IS (ventajoso para inversores de países con tipos marginales más altos)
• Mejor planificación de la transmisión patrimonial
• Separación del patrimonio personal y empresarial
• Facilidad para incorporar socios o inversores

La Golden Visa española

Aunque el programa de Golden Visa en España fue formalmente anunciado para su revisión, las inversiones inmobiliarias realizadas antes del cierre del programa siguen permitiendo la residencia al inversor y su familia. Consulte el estado actual con nuestro equipo.

Descargo de responsabilidad: Este artículo tiene carácter informativo general. Cada situación fiscal es única y debe analizarse con un asesor fiscal cualificado. En Terrenalia trabajamos con una red de asesores fiscales especializados en inversión inmobiliaria internacional que ponemos a disposición de nuestros clientes.**